Grote belastingvrije schenking aan kind voor aankoop woning nog half jaar mogelijk

Wie zijn kind een grote belastingvrije schenking wil doen voor de aankoop van een eigen woning heeft daar nog een half jaar de tijd voor. Per 1-1-2023 gaat het bedrag voor de belastingvrije schenking omlaag van € 106.671,- naar € 27.231,-. In feite betekent dit een afschaffing van de extra vrijstelling voor de eigen woning, omdat er sowieso al een schenkingsvrijstelling geldt van ouder aan kind van € 27.231,-. De afschaffing van de jubelton moet leiden tot eerlijkere kansen op de woningmarkt tussen ouders mét en zonder vermogen. Al zijn er nog altijd ontsnappingsmogelijkheden voor ouders die hun kind willen steunen.

Schenken met schenkbelasting

Vermogende ouders kunnen ook in de toekomst nog steeds een grote schenking aan hun kind geven, zodat die in staat is om een woning te kopen. Alleen als dat bedrag groter is dan € 27.231,- moet het kind, als die jonger is dan 40 jaar, over het meerdere schenkingsbelasting betalen.

Overigens mag ook een kind van 40 jaar of ouder een schenking ontvangen, alleen geldt dan een lager vrijstellingsbedrag van € 5.677,-, en moet ook hier over het meerdere schenkbelasting betaald worden. Bij bedragen boven de € 130.000,- gaat het tarief van de schenkbelasting omhoog van 10% naar 20%. In onderstaande tabel geven we een paar voorbeelden van de hoogte van de schenkbelasting vanaf 1-1-2023.

Voor ouders die denken aan een gespreide belastingvrije schenking, moeten er rekening mee houden dat ook die mogelijkheid zwaar wordt ingeperkt per 1-1-2023. Als het kind in 2022 een woning aankoopt dan mag de schenking gespreid worden over 2022 en 2023, maar niet meer naar 2024. En als het kind pas in 2023 een woning aankoopt, dan is spreiding naar latere jaren helemaal niet meer mogelijk.

Familiehypotheek

Het lijkt er op dat vermogende ouders nog steeds hun kind in een betere positie op de woningmarkt kunnen brengen door niet een bedrag ineens te schenken, maar door het kind een familiehypotheek te geven. Vervolgens kan de ouder jaarlijks een belastingvrij bedrag schenken van € 5.677,-, waarvan de rente en aflossing betaald kan worden. Bij de huidige rente van 10 jaar vast van 3,7% kun je op die manier een familiehypotheek verstrekken van € 100.000,-, die het kind in feite bruto niks kost. Het kind mag de betaalde hypotheekrente zelfs aftrekken voor de inkomstenbelasting.

Overwaarde ouders

Als ouders onvoldoende spaargeld hebben om een familiehypotheek te verstrekken, of als ze dat spaargeld vrij ter beschikking willen houden, dan kunnen ze overwegen om de overwaarde te gelde te maken. Bijna alle huishoudens met een koopwoning hebben de overwaarde de afgelopen jaren gigantisch zien toenemen. Die overwaarde kun je opnemen door een extra hypotheek af te sluiten. Het goedkoopst is een aflossingsvrije hypotheek. Stel, je sluit nu een aflossingsvrije hypotheek af tegen bijvoorbeeld een rente van 4%, dan betaal je daar als ouders € 333,33 per maand voor. Die rente is niet aftrekbaar.

Je moet je natuurlijk wel goed realiseren dat je wel een aantal risico’s loopt. Als de huizenprijzen op een bepaald moment gaan dalen, dan kun je mogelijk te maken krijgen met een hypotheek die groter is dan de waarde van de woning. Bovendien moet de hypotheek ook betaalbaar zijn als aan het einde van de rentevaste periode de rente nog een stuk hoger staat, of als je op het moment van pensionering een lager inkomen krijgt.

Op zoek naar financieel advies over jouw persoonlijke situatie? Onze adviseurs helpen je graag. Kom langs bij één van onze vestigingen of maak een afspraak voor een gratis en vrijblijvend eerste gesprek.